На заседании Коллегии Счетной палаты Республики Бурятия рассмотрено заключение о результатах экспертно-аналитического мероприятия «Проверка отчета об исполнении бюджета Территориального фонда обязательного медицинского страхования Республики Бурятия за 2023 год», проведенного в соответствии с пунктом 11 Плана работы Счетной палаты на 2024 год.
В результате проведенного экспертно-аналитического мероприятия установлено следующее.
# По состоянию на 01.01.2024 года структура системы ОМС Республики Бурятия представлена Территориальным фондом, 2 филиалами 2-х страховых медицинских организаций (филиал АО Страховая компания «Согаз-Мед», АСПП ООО «Капитал Медицинское Страхование - филиал в Республике Бурятия»), имеющих право на проведение обязательного медицинского страхования и 85 медицинских организаций (включая 36 частных организаций, из которых 4 организации подведомственны ОАО «РЖД»). Подведомственных территориальному фонду учреждений (филиалов) нет.
Численность лиц, застрахованных по обязательному медицинскому страхованию на 01.01.2024 составила 935612 человек, в том числе 355451 человек (38,0%) – работающее население, 580161 человек (62,0%) -неработающее население. Удельный вес застрахованных граждан определен в следующих соотношениях: 52,9 % - застрахованные женщины, застрахованные мужчины 47,1 %.
По данным персонифицированного учета застрахованных граждан количество граждан, находящихся в трудоспособном возрасте, но не работавших в 2023 году, составило 210167 человек или 39,7% от граждан трудоспособного возраста (529319 человек) или 22,5% от всех застрахованных граждан (935612 человек). Из республиканского бюджета в 2023 году направлено на финансирование расходов по неработающему населению, находящемуся в трудоспособном возрасте 2 888 934,2 тыс. рублей.
# Бюджет Территориального фонда за 2023 год исполнен:
· по доходам в сумме 22 751 588,8 тыс. рублей, или на 101,4% от утвержденного в Законе о бюджете Территориального Фонда на 2023 год (22 432 760,6тыс. рублей), в том числе:
- 19 895 669,8 тыс. рублей – субвенции из бюджета Федерального фонда ОМС на финансовое обеспечение организации ОМС на территории республики;
- 67 298,6 тыс. рублей - налоговые и неналоговые доходы;
- 22 043 713,3 тыс. рублей – субвенции из бюджета Федерального фонда ОМС на финансовое обеспечение организации ОМС на территории республики;
- 635 757,3 тыс. рублей - прочие межбюджетные трансферты, поступившие от территориальных фондов обязательного медицинского страхования в виде возмещения средств за лечение граждан других регионов в медицинских организациях республики;
- 114 980,8 тыс. рублей - межбюджетные трансферты из бюджета Федерального фонда ОМС на финансовое обеспечение, из них:
ü на софинансирование расходов медицинских организаций на оплату труда врачей и среднего медицинского персонала –114 681,4 тыс. рублей;
ü на осуществление денежных выплат стимулирующего характера медицинским работникам за выявление онкологических заболеваний в ходе проведения диспансеризации и профилактических медицинских осмотров населения –299,4 тыс. рублей;
- 2 927,1 тыс. рублей - доходы от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение прошлых лет;
- (-) 113 088,3 тыс. рублей - возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение прошлых лет.
· по расходам в сумме 22 611 022,5 тыс. рублей, или 97,3% от объема расходов, утвержденных в сводной бюджетной росписи на 2023 год (23 246 253,5 тыс. рублей), в том числе:
• 21 921 029,6 тыс. рублей (97,0%) на финансовое обеспечение мероприятия «Организация бесплатного оказания гражданам медицинской помощи в рамках обязательного медицинского страхования» (исключая содержания аппарата Территориального фонда), в том числе:
- 20 584 038,6 тыс. рублей (93,9%) – на финансовое обеспечение организации ОМС (КБК 395 0909 52 Б 08 50930 323);
- 721 688,7 тыс. рублей (3,3%) – на межтерриториальные расчеты (межбюджетные трансферты бюджетам ТФОМС) (КБК 395 0909 52 Б 08 50930 540);
- 366 927,9 тыс. рублей (1,7 %) – на финансовое обеспечение организации ОМС за счет возвращенного остатка средств субвенций ФФОМС, подтвержденного уведомлением по расчетам между бюджетами (КБК 395 0909 52 Б 08 50932 323), в том числе:
ü 358 459,5 тыс. рублей (97,7%) – на финансовое обеспечение организации ОМС (КБК 395 0909 52 Б 08 50932 323);
ü 8 468,4 тыс. рублей (2,3%) – на межтерриториальные расчеты (межбюджетные трансферты бюджетам ТФОМС) (КБК 395 0909 52 Б 08 50932 540).
- 244 667,8 тыс. рублей (1,1%) – на дополнительное финансовое обеспечение медицинской помощи, оказанной лицам, застрахованным по обязательному медицинскому страхованию, в рамках реализации территориальных программ обязательного медицинского страхования в 2023 году (КБК 395 0909 52 Б 08 54990 323);
- 3 706,6тыс. рублей (менее 0,01%) – на финансовое обеспечение организации обязательного медицинского страхования на территориях субъектов Российской Федерации за счет прочих поступлений в бюджет территориального фонда обязательного медицинского страхования (КБК 395 0909 52 Б 99999 540);
• 114 681,3 тыс. рублей (0,5%) – на софинансирование расходов медицинский организаций на оплату труда врачей и среднего медицинского персонала (КБК 395 0909 52 Б 09 52570 323);
• 238,3 тыс. рублей (менее 0,001%) – на денежные выплаты стимулирующего характера медицинским работникам за выявление онкологических заболеваний в ходе проведения диспансеризации и профилактических медицинских осмотров населения (КБК 395 0909 52 Б 09 52580 323). Отмечается, что медицинским организациям перечислено 241,7 тыс. рублей, использовано медицинскими организациями 229,5 тыс. рублей (95,0%). В бюджет Фонда возвращено от МО 3,4 тыс. рублей. Остаток средств на счетах в медицинских организациях на 01.01.2023 года составлял 15,1 тыс. рублей, на 01.01.2024 г. составил 23,3 тыс. рублей.
Объемы перечислений в разрезе медицинских организаций
|
№ п/п |
Наименование МО |
Врач-терапевт, ответственный за организацию и проведение ПМО и ДОГВН, направившему пациента на осмотр (консультацию) к врачу-онкологу за 2023г. |
Медицинский работник, осуществивший своевременное установление ДН за пациентом с онко заболеванием за 2023г. |
ИТОГО |
|
руб. |
руб. |
руб. |
||
|
1 |
ГБУЗ «Баргузинская ЦРБ» |
2 949,34 |
0,00 |
2 949,34 |
|
2 |
ГБУЗ «Бичурская ЦРБ» |
1 291,60 |
0,00 |
1 291,60 |
|
3 |
ГАУЗ «Гусиноозерская ЦРБ» |
61 089,98 |
8 330,44 |
69 420,42 |
|
4 |
ГБУЗ «Еравнинская ЦРБ» |
1 234,14 |
0,00 |
1 234,14 |
|
5 |
ГАУЗ «Заиграевская ЦРБ» |
11 346,71 |
0,00 |
11 346,71 |
|
6 |
ГАУЗ «Иволгинская ЦРБ» |
16 675,99 |
1 262,87 |
17 938,86 |
|
7 |
ГАУЗ «Кижингинская ЦРБ» |
6 170,70 |
0,00 |
6 170,70 |
|
8 |
ГБУЗ «Курумканская ЦРБ» |
5 971,04 |
0,00 |
5 971,04 |
|
9 |
ГБУЗ «Кяхтинская ЦРБ» |
8 021,38 |
0,00 |
8 021,38 |
|
10 |
ГБУЗ «Мухоршибирская ЦРБ» |
8 638,98 |
0,00 |
8 638,98 |
|
11 |
ГБУЗ «Окинская ЦРБ» |
1 398,69 |
0,00 |
1 398,69 |
|
12 |
ГБУЗ «Прибайкальская ЦРБ» |
12 743,69 |
0,00 |
12 743,69 |
|
13 |
ГБУЗ «Петропавловская ЦРБ» |
4 984,48 |
0,00 |
4 984,48 |
|
14 |
ГБУЗ «Тарбагатайская ЦРБ» |
2 468,28 |
617,07 |
3 085,35 |
|
15 |
ГБУЗ «Тункинская ЦРБ» |
3 702,42 |
0,00 |
3 702,42 |
|
16 |
ГБУЗ «Городская поликлиника №1» |
1 291,61 |
0,00 |
1 291,61 |
|
17 |
ГАУЗ «Городская поликлиника №2» |
18 512,10 |
1 851,21 |
20 363,31 |
|
18 |
ГБУЗ «Городская поликлиника №3» |
6 409,55 |
0,00 |
6 409,55 |
|
19 |
ГБУЗ «Городская больница №5» |
6 228,17 |
0,00 |
6 228,17 |
|
20 |
ГАУЗ «Городская поликлиника №6» |
11 279,64 |
0,00 |
11 279,64 |
|
21 |
ЧУЗ «РЖД-Медицина» г. Северобайкальск |
19 666,37 |
3 013,64 |
22 680,01 |
|
22 |
ГБУЗ «БРКОД» |
0,00 |
14 575,97 |
14 575,97 |
|
ИТОГО |
212 074,86 |
29 651,20 |
241 726,06 |
|
• 390 366,8 тыс. рублей (1,7%) – на финансовое обеспечение медицинской помощи, оказанной лицам, застрахованным по ОМС на территории других субъектов Российской Федерации (КБК 395 0909 73 01 00 50931 323);
• 65 001,5 тыс. рублей (0,3%) – на финансовое обеспечение мероприятий по организации дополнительного профессионального образования медицинских работников по программам повышения квалификации, а также по приобретению и проведению ремонта медицинского оборудования (КБК 395 0909 73 01 00 99997 600). Отмечается, что Территориальным фондом в 2023 году заключены соглашения с медицинскими организациями о финансовом обеспечении мероприятий на приобретение:
- 13 единиц медицинского оборудования с 10 медицинскими организациями на сумму 53 542,2 тыс. рублей (приобретение аппарата ультразвуковой диагностический DC с принадлежностями и системы ультразвуковой визуализации общей стоимостью 10 625,0 тыс. рублей не было осуществлено).
|
Исполнение Плана мероприятий за 2023 год |
||||||||
|
№ |
Медицинская организация |
Наименование мероприятия |
Наименование мед. Оборудования |
Количество мед. оборудования |
Сумма по Плану мероприятий, тыс. рублей |
Сумма заключенного контракта, тыс. рублей |
Перечислено, тыс. рублей |
Исполнено на 01.01.2024, тыс. рублей |
|
1 |
ГАУЗ «Городская поликлиника №6» |
приобретение мед. оборудования |
Перитест -300 компьютерный периметр сферический (анализатор поля зрения)
|
1 |
371,87 |
371,87 |
371,87 |
371,87 |
|
2 |
ГАУЗ «Иволгинская ЦРБ» |
приобретение мед. оборудования |
Стаматологическая установка ROSONKLT6220 (с верхней подачей)
|
1 |
1 577,82 |
1 577,82 |
1 577,82 |
1 577,82 |
|
3 |
ГБУЗ «Хоринская ЦРБ» |
приобретение мед. оборудования |
Комплекс рентгеновский диагностический стационарный
|
1 |
16 356,67 |
16 356,67 |
16 356,67 |
16 356,67 |
|
4 |
ГБУЗ «Мухоршибирская ЦРБ» |
приобретение мед. оборудования |
Рентгеновский аппарат для интервенционных процедур
|
1 |
7 353,33 |
7 353,33 |
7 353,33 |
7 353,33 |
|
Стол операционный (хирургический) ренгенопрозрачный с принадлежностями |
1 |
2 200,00 |
2 200,00 |
2 200,00 |
2 200,00 |
|||
|
5 |
ГБУЗ «Городская поликлиника №2» |
приобретение мед. оборудования |
Комплекс для нагрузочного тестирования под контролем ЭКГ и реабилитации с биологической обратной связью «Эргопойнт» с валоэргометром
|
1 |
2 115,61 |
2 115,61 |
2 115,61 |
2 115,61 |
|
6 |
ГБУЗ «Заиграевская ЦРБ» |
приобретение мед. оборудования |
Ультразвуковая диагностическая система HS50-RUS с принадлежностями
|
1 |
5 996,67 |
5 996,67 |
5 996,67 |
5 996,67 |
|
Система суточного мониторинга артериального давления |
1 |
224,00 |
224,00 |
224,00 |
224,00 |
|||
|
7 |
ГАУЗ «РПЦ МЗ РБ» |
приобретение мед. оборудования |
Аппарат ультразвуковой диагностический DC с принадлежностями |
1 |
6 391,67 |
6 391,67 |
6 391,67 |
0,00 |
|
Система ультразвуковой визуализации универсальная серии М с принадлежностями |
1 |
4 233,33 |
4 233,33 |
4 233,33 |
0,00 |
|||
|
8 |
ГБУЗ «Городская больница №4» |
приобретение мед. оборудования |
Аппарат холтеровского миниторирования сердечного ритма |
1 |
867,27 |
867,27 |
867,27 |
867,27 |
|
9 |
ГАУЗ «РКБ им. Н.А. Семашко» МЗ РБ |
приобретение мед. оборудования |
Стресс-тест система с велоэргометром |
1 |
3 730,00 |
3 730,00 |
3 730,00 |
3 730,00 |
|
10 |
ГБУЗ «Городская поликлиника №3» |
приобретение мед. оборудования |
Комплекс для нагрузочного тестирования под контролем ЭКГ и реабилитации с биологической обратной связью «Эргопойнт» с велоэргометром |
1 |
2 123,98 |
2 123,98 |
2 123,98 |
2 123,98 |
|
Итого за 2023 год |
|
|
13 |
53 542,23 |
53 542,23 |
53 542,23 |
42 917,23 |
|
- на ремонт медицинского оборудования в количестве 8 единиц – с 4 медицинскими организациями на сумму 11 379,9 тыс. рублей.
|
Исполнение Плана мероприятий за 2023 год |
||||||||
|
№ |
Медицинская организация |
Наименование мероприятия |
Наименование мед. Оборудования |
Количество мед. оборудования |
Сумма по Плану мероприятий, тыс. рублей |
Сумма заключенного контракта, тыс. рублей |
Перечислено, тыс. рублей |
Исполнено, тыс. рублей |
|
1 |
ГАУЗ «РК БСМП им. В.В. Ангапова» |
ремонт мед. оборудования |
Томограф компьютерный «Scenaria» с принадлежностями |
1 |
7 593,39 |
7 593,39 |
7 593,39 |
7 593,39 |
|
2 |
ГАУЗ «РКБ им. Н.А. Семашко» МЗ РБ |
ремонт мед. оборудования |
Видеогастроскоп Fujifilm EG-530 WR |
1 |
372,00 |
372,00 |
372,00 |
372,00 |
|
Видеоколоноскоп Fujifilm EC-530 WL |
1 |
372,00 |
372,00 |
372,00 |
372,00 |
|||
|
3 |
ГБУЗ «Городская поликлиника №1» |
ремонт мед. оборудования |
Аппарат флюорографический цифровой АФЦ «Ренекс-Ф5000» |
1 |
900,00 |
900,00 |
900,00 |
900,00 |
|
Видеоколоноскоп |
1 |
268,00 |
268,00 |
268,00 |
268,00 |
|||
|
Видеогастроскоп |
1 |
267,00 |
267,00 |
267,00 |
267,00 |
|||
|
Аппарат флюорографический цифровой АФЦ «Ренекс-Ф5000 |
1 |
269,87 |
269,87 |
269,87 |
269,87 |
|||
|
4 |
ГБУЗ «Кабанская ЦРБ» |
ремонт мед. оборудования |
Комплекс маммографический подвижный КМП-» РП» заводской №20-12417 |
1 |
1 337,60 |
1 337,60 |
1 337,60 |
1 337,60 |
|
Итого за 2023 год |
|
|
8 |
11 379,86 |
11 379,86 |
11 379,86 |
11 379,86 |
|
- на организацию дополнительного профессионального образования медицинских работников по программам повышения квалификации в количестве 9 человек – с 3 медицинскими организациями на сумму 79,4 тыс. рублей.
|
Исполнение Плана мероприятий за 2023 год |
|||||||
|
№ |
Медицинская организация |
Количество специалистов |
Направление повышения квалификации в рамках ДПО (специальность, наименование и продолжительность образовательной программы) |
Сумма по Плану мероприятий, тыс. рублей |
Сумма заключенного контракта, тыс. рублей |
Перечислено, тыс. рублей |
Исполнено, тыс. рублей |
|
1 |
ГАУЗ «Иволгинская ЦРБ» |
3 |
Терапия |
20,40 |
20,40 |
20,40 |
20,40 |
|
Скорая неотложная медицинская помощь |
10,00 |
10,00 |
10,00 |
10,00 |
|||
|
Поликлиническая педиатрия |
5,00 |
5,00 |
5,00 |
5,00 |
|||
|
2 |
ГБУЗ «Городская поликлиника №6» |
5 |
Функциональная диагностика состояния других систем организма |
3,00 |
3,00 |
3,00 |
3,00 |
|
Терапия |
15,00 |
15,00 |
15,00 |
15,00 |
|||
|
Функциональная диагностика состояния других систем организма |
3,00 |
3,00 |
3,00 |
3,00 |
|||
|
Терапия |
15,00 |
15,00 |
15,00 |
15,00 |
|||
|
Функциональная диагностика состояния других систем организма |
3,00 |
3,00 |
3,00 |
3,00 |
|||
|
Эндоскопия, «Обеспечение эпидемиологической безопасности при эндоскопических вмешательствах», 36 часа |
5,00 |
5,00 |
5,00 |
5,00 |
|||
|
Эндоскопия, «Обеспечение эпидемиологической безопасности при эндоскопических вмешательствах», 36 часа |
5,00 |
5,00 |
5,00 |
5,00 |
|||
|
Эндоскопия, «Обеспечение эпидемиологической безопасности при эндоскопических вмешательствах», 36 часа |
5,00 |
5,00 |
5,00 |
5,00 |
|||
|
3 |
ГБУЗ «Мухоршибирская ЦРБ» |
1 |
Актуальные вопросы неотложных состояний в клинике внутренних болезней |
5,00 |
5,00 |
5,00 |
5,00 |
|
Итого за 2023 год |
9 |
|
79,40 |
79,40 |
79,40 |
79,40 |
|
• 119 705,0 тыс. рублей (0,5%) – на финансовое обеспечение выполнения функций аппаратом Территориального фонда (КБК 395 0113 52 Б 08 50930 000) при плановых показателях 120 456,3 тыс. рублей. Наибольший объем в расходах составили заработная плата с начислениями – 76,0%, закупки товаров работ и услуг – 21,3%.
# Исходя из материалов проверки, необходимо выделить, что в 2023 году:
- Перечислено 733 863,7 тыс. рублей другим территориальным фондам за лечение 27803 человек, застрахованных в Республике Бурятия, что на 1150 человек меньше, чем в 2022 году (28953 человек на сумму 645 228,5 тыс. рублей).
- Поступило 391 089,47 тыс. рублей от других регионов за лечение 18998 человек, застрахованных в других регионах РФ, за медицинские услуги, оказанные с ноября 2022 года по ноябрь 2023года. За аналогичный период 2022 года от других регионов за лечение 18674 человек, застрахованных в других регионах РФ, поступило 320590,13 тыс. рублей.
Остаток финансовых средств на начало года составил – 491 564,2 тыс. рублей, на конец года 632 130,5 тыс. рублей.
Профицит бюджета Территориального фонда составил 140 566,3 тыс. рублей.
# При проверке бюджетной отчетности и анализе отчетных форм Территориального Фонда за 2023 год фактов недостоверного и неполного отражения данных не установлено.
 Фотографирование не проводилось |
